ZZP aftrekposten
Als zzp’er wil je natuurlijk niet meer belasting betalen dan nodig is. Gelukkig zijn er allerlei aftrekposten die je kunnen helpen om je belastbare winst te verlagen. Maar welke aftrekposten zijn er eigenlijk en hoe maak je daar slim gebruik van? Op deze pagina leggen we uit welke kosten je mag aftrekken, welke regelingen er zijn voor starters en hoe investeringen en duurzame keuzes fiscaal voordeel kunnen opleveren. Ook lees je hoe een goede boekhouder vindt om geen belastingvoordeel te laten liggen.
Wat zijn aftrekposten?
Als zelfstandig ondernemer betaal je inkomstenbelasting over je winst. Gelukkig zijn er aftrekposten: kosten of bedragen die je van die winst mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Denk aan zakelijke uitgaven zoals kantoorhuur, apparatuur of reiskosten. Ook zijn er specifieke regelingen, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, die ervoor zorgen dat je minder belasting hoeft te betalen. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet de Belastingdienst je als ondernemer voor de inkomstenbelasting beschouwen. Dat betekent onder andere dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan jouw bedrijf besteedt.
Hoe verlagen aftrekposten mijn belastbare winst?
Aftrekposten verlagen je belastbare winst doordat je bepaalde kosten mag aftrekken van je totale omzet. Hierdoor blijft er minder winst over waarover je belasting moet betalen. Je betaalt dus minder inkomstenbelasting. Stel, je behaalt een winst van € 40.000,- en je hebt € 10.000,- aan aftrekbare kosten. Dan betaal je alleen belasting over € 30.000,-. Dit kan een flink verschil maken in hoeveel je uiteindelijk aan de Belastingdienst afdraagt. Door slim gebruik te maken van de beschikbare aftrekposten, houd je uiteindelijk meer geld over om in je onderneming te investeren of te sparen.
Welke algemene aftrekposten zijn er?
Als zzp’er heb je recht op verschillende aftrekposten waarmee je jouw winst kunt verlagen. Dat betekent dat je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Er zijn allerlei soorten kosten die je mag aftrekken, van algemene zakelijke uitgaven tot kosten die specifiek te maken hebben met het opstarten van je bedrijf of het regelen van je werkplek. We vertellen je graag meer over de beschikbare aftrekposten. Zo weet je zeker dat je geen belastingvoordeel misloopt.
Btw
Als ondernemer krijg je bijna altijd te maken met btw. De btw die je betaalt over zakelijke aankopen mag je in veel gevallen terugvragen van de Belastingdienst. Dit geldt bijvoorbeeld voor materialen, apparatuur of diensten die je voor je bedrijf gebruikt. De btw die je doorberekent aan je klanten, draag je vervolgens weer af. Het is belangrijk dat je een goede administratie bijhoudt waarin duidelijk staat welke btw je hebt betaald en ontvangen. Een goede zzp boekhouder kan je hierbij helpen.
Willekeurig afschrijven starters
Als startende ondernemer kun je gebruikmaken van de regeling voor willekeurige afschrijving. Dit betekent dat je zelf bepaalt hoe en wanneer je bepaalde bedrijfsmiddelen afschrijft, in plaats van over een vaste periode. Dit kan voordelig zijn als je in een jaar veel winst maakt en jouw belastingdruk wilt verlagen. Je mag willekeurig afschrijven op bedrijfsmiddelen die je hebt aangeschaft in de jaren waarin je recht had op startersaftrek of in het voorafgaande jaar.
Zakelijke kosten
Zakelijke kosten zijn uitgaven die je maakt om je bedrijf draaiende te houden. Denk aan kosten voor kantoorartikelen, een zakelijke telefoon of een laptop. Ook abonnementen, vakliteratuur en verzekeringen die je nodig hebt voor je werk vallen hieronder. Deze kosten mag je aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Het is belangrijk dat deze kosten een zakelijk doel hebben en dat je ze goed kunt onderbouwen met bonnetjes en facturen.
Kosten voor vervoer
Reis je voor je bedrijf? Dan mag je vervoerskosten aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan zakelijke kilometers die je rijdt met je privéauto. Hiervoor mag je een vast bedrag per kilometer aftrekken. In 2025 is dit bedrag € 0,23 per kilometer. Gebruik je een auto die op naam van je bedrijf staat? Dan kun je ook kosten zoals brandstof, onderhoud en verzekering aftrekken. Naast autokosten zijn ook kosten voor openbaar vervoer, taxi’s of huurauto’s vaak aftrekbaar als ze een zakelijk doel hebben. Wanneer je je boekhouding uitbesteedt, kan een boekhouder je hier uitgebreid advies over geven.
Kosten voor een werkplek
De kosten die je maakt voor een werkplek kun je vaak aftrekken van je winst. Huur je een bedrijfsruimte, zoals een kantoor of werkplaats? Dan zijn de huurkosten en bijkomende uitgaven zoals gas, water en licht meestal volledig aftrekbaar. Werk je vanuit huis, dan zijn de regels strenger. Alleen als je werkruimte aan bepaalde eisen voldoet, zoals een eigen ingang en sanitaire voorzieningen, kun je kosten aftrekken. Koop je een pand om in te werken? Dan kun je de kosten zoals rente over de zakelijke hypotheek en de afsluitkosten van de hypotheek aftrekken.
Lees ook: Wat kost een boekhouder?
Belastingvoordelen voor ondernemers
Als ondernemer heb je recht op verschillende belastingvoordelen, waardoor je meer overhoudt van je winst. Er zijn speciale regelingen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, die ervoor zorgen dat je een deel van je winst mag aftrekken. We vertellen je graag meer over de belastingvoordelen voor ondernemers.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium. Besteed je in een jaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming en voldoe je verder aan alle eisen? Dan mag je een vast bedrag van je winst aftrekken. In 2025 bedraagt deze aftrek € 2.470,-. Dit verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De zelfstandigenaftrek wordt automatisch toegepast bij je aangifte inkomstenbelasting. In de komende jaren zal de zelfstandigenaftrek steeds verder worden afgebouwd om de verschillen tussen werknemers en ondernemers te verkleinen. In 2027 zal de zelfstandigenaftrek nog maar € 900,- bedragen.
Startersaftrek
De startersaftrek is een extra belastingvoordeel voor ondernemers die net zijn begonnen. Als je in een jaar recht hebt op de zelfstandigenaftrek, kun je deze verhogen met de startersaftrek. In 2025 bedraagt de startersaftrek € 2.123,-. Je mag deze aftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar en mag je in de voorgaande vijf jaar niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebben toegepast.
Mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is een belastingvoordeel voor ondernemers die winst maken. In 2025 mag je 12,7% van je winst aftrekken, nadat je de ondernemersaftrek (zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek) hebt toegepast. Dit verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Het enige vereiste om in aanmerking te komen is dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De mkb-winstvrijstelling wordt automatisch verwerkt in je belastingaangifte.
Meewerkaftrek en partnervergoeding
Werkt je partner mee in je onderneming? Dan zijn er twee fiscale opties: de meewerkaftrek of een partnervergoeding. Bij de meewerkaftrek mag je een percentage van je winst aftrekken als je partner minimaal 525 uur per jaar onbetaald meewerkt of een vergoeding ontvangt van minder dan € 5.000,-. Het percentage varieert van 1,25% tot 4%, afhankelijk van het aantal meegewerkte uren.
Kies je ervoor om je partner een vergoeding van € 5.000,- of meer te betalen? Dan is dit bedrag aftrekbaar van je winst. Je partner moet deze vergoeding dan wel opgeven als inkomen en hierover belasting betalen. Een vergoeding onder de € 5.000,- is niet aftrekbaar, maar je hebt dan mogelijk wel recht op de meewerkaftrek.
Investeringen, innovatie en milieubewuste keuzes
Werkt jouw onderneming aan innovatie of kies je voor duurzame oplossingen? Dan heb je mogelijk recht op extra belastingvoordelen. De overheid stimuleert ondernemers die bijdragen aan groei, vernieuwing en een beter milieu. Er zijn verschillende regelingen die je helpen om kosten te verlagen en je winst slim te investeren. We vertellen je meer over de regelingen die er zijn rondom investeringen, innovatie en milieubewuste keuzes.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een belastingvoordeel voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Als je in 2025 tussen de € 2.901,- en € 392.230,- investeert, kun je een deel van dat bedrag aftrekken van je winst. Het percentage dat je mag aftrekken, hangt af van het totale investeringsbedrag. Zo kun je bij investeringen vanaf € 2.901,- tot € 70.602,- maar liefst 28% van het bedrag aftrekken. Bij hogere investeringen geldt een vast aftrekbedrag of een aflopend percentage. Let op: investeringen onder de €2.901,- komen niet in aanmerking voor de KIA.
WBSO-regeling (speur- en ontwikkelingswerk)
De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) is een fiscale regeling die ondernemers ondersteunt bij innovatie. Als je werkt aan de ontwikkeling van nieuwe producten, processen of software, kun je via de WBSO een deel van je kosten terugkrijgen. Voor zelfstandigen geldt een vaste aftrek op de winst, mits je minimaal 500 uur per jaar aan erkend speur- en ontwikkelingswerk besteedt en een S&O-verklaring van RVO hebt. In 2025 bedraagt deze aftrek € 15.738,-. Ben je een starter en heb je in de voorgaande vijf jaar niet meer dan twee keer gebruikgemaakt van de regeling? Dan mag je € 7.875,- extra aftrekken.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De Energie-investeringsaftrek (EIA) biedt ondernemers een belastingvoordeel wanneer ze investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen of duurzame energie. In 2025 kun je 40% van de investeringskosten aftrekken van je fiscale winst, bovenop de gebruikelijke afschrijving. Om in aanmerking te komen, moet de investering minimaal € 2.500,- bedragen, nieuw zijn en vermeld staan op de Energielijst van RVO. De EIA is niet te combineren met de Milieu-investeringsaftrek (MIA) voor hetzelfde bedrijfsmiddel, maar kan wel samen met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) worden toegepast.
Milieu-investeringsaftrek (MIA & Vamil)
De Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil) zijn fiscale regelingen die milieuvriendelijke investeringen stimuleren. Met de MIA kun je tot 45% van het investeringsbedrag aftrekken van je fiscale winst, afhankelijk van de milieueffecten en gangbaarheid van het bedrijfsmiddel. De Vamil biedt de mogelijkheid om 75% van de investering op een willekeurig moment af te schrijven. Beide regelingen gelden voor bedrijfsmiddelen die op de Milieulijst van RVO staan. Je mag de MIA en de Vamil met elkaar combineren. Let op: je kunt deze regelingen dus niet combineren met de Energie-investeringsaftrek (EIA).
Overige aftrekposten
Naast de aftrekposten die we genoemd hebben, zijn er nog andere mogelijkheden om je belastbare winst te verlagen. Deze aftrekposten zijn misschien wat minder bekend, maar kunnen toch een flink voordeel opleveren als je eraan voldoet. We vertellen je graag uit welke aftrekposten dit zijn en wanneer je er gebruik van kunt maken.
Stakingsaftrek
Stop je met je onderneming? Dit kan leiden tot een stakingswinst: de winst die ontstaat bij het beëindigen van je bedrijf. Om de belastingdruk hierover te verlagen, is er de stakingsaftrek. De aftrek is gelijk aan de stakingswinst en bedraagt in 2025 maximaal € 3.630,-. Let op: je mag de stakingsaftrek slechts één keer in je leven toepassen.
Fiscale oudedagsreserve (FOR)
De fiscale oudedagsreserve (FOR) was een regeling waarmee je jaarlijks een deel van je winst kon reserveren voor je pensioen. Vanaf 1 januari 2023 is deze regeling afgeschaft. Je mag geen nieuwe bedragen meer toevoegen aan de FOR. Heb je vóór 2023 een FOR opgebouwd? Dan mag je deze behouden en volgens de oude regels afwikkelen. Bij het beëindigen van je onderneming of bij pensionering wordt de opgebouwde FOR belast, tenzij je deze omzet in een lijfrente.
Hoe kan een boekhouder helpen om zo optimaal mogelijk gebruik te maken van de ZZP aftrekposten?
Een boekhouder weet precies welke kosten je als zzp’er kunt aftrekken. Door je boekhouding uit te besteden, zorg je ervoor dat alle zakelijke kosten correct worden bijgehouden en dat je voldoet aan de voorwaarden die de Belastingdienst stelt. Zo voorkom je dat je aftrekposten mist of onterecht toepast. Daarnaast kan een boekhouder je adviseren over de beste keuzes rondom investeringen, fiscale regelingen en belastingvoordelen. Hierdoor betaal je niet meer belasting dan nodig is. Een goede boekhouder helpt je niet alleen met de boekhouding, maar denkt met je mee om het maximale uit jouw onderneming te halen. Lees hier wat een boekhouder precies doet.
Vind een boekhouder voor jouw bedrijf!
Een goede boekhouder helpt je om slim gebruik te maken van aftrekposten en belastingvoordelen. Via deze website kun je eenvoudig offertes van meerdere boekhouders opvragen en vergelijken. Zo krijg je niet alleen inzicht in de mogelijkheden, maar bespaar je ook op de kosten. Of je nu net gestart bent als zzp’er of al jaren onderneemt: een ervaren boekhouder kan je administratie makkelijker maken én zorgen dat je niet te veel belasting betaalt. Vraag jouw offertes aan en vind een geschikte boekhouder.
